近日，豆制品行业的知名厂商祖名股份（股票代码：003030.SZ）发布了一则重要公告，宣布将以现金方式收购南京果果豆制食品有限公司（以下简称“果果豆制食品”）51%的股权，交易的基础定价为1.12亿元人民币。此次交易的目标公司由南京果果食品有限公司、蔡立群及蒋跃君共同持有。
根据公告，这笔交易款项将分三期支付，而实际支付的金额将依据果果豆制食品在2024年至2026年期间的业绩承诺完成情况来进行调整，但总额不会超过初始定价。交易一旦完成，果果豆制食品将成为祖名股份的控股子公司，其财务数据也将被纳入祖名股份的合并报表中。
值得注意的是，尽管祖名股份在公告中未提及交易的溢价情况，但经过对资产评估报告的详细查阅，可以发现本次交易的溢价率高达5倍以上。根据北方亚事资产评估公司提供的报告，截至评估基准日2024年6月30日，果果豆制食品的股东权益账面价值为3627.99万元，而经过收益法评估后，其股东权益评估价值高达2.2087亿元，增值额达到1.8459亿元，增值率为508.79%。经双方协商，51%股权的交易价值确定为1.122亿元。
为了保障交易的稳健性，祖名股份在交易条款中设置了业绩承诺和补偿机制。双方约定，从2027年至2029年，果果豆制食品的营业收入和扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润应分别不低于9亿元和5887万元。若未能达成上述承诺，交易对方需向祖名股份进行相应的业绩补偿。
从财务数据来看，果果豆制食品近年来表现不俗。公告显示，2023年全年和2024年上半年，该公司的营收分别为1.9亿元和1.2亿元，净利润分别为1518.5万元和764.4万元。果果豆制食品与祖名股份同属豆制品行业，前者成立于2023年2月，位于江苏省南京市，主要业务涵盖非发酵豆制食品、米面制品、凉拌素食的生产和销售。
祖名股份则是一家历史悠久的豆制品生产商，成立于2000年，并于2021年1月在深圳证券交易所中小板上市。公司总部位于杭州市滨江区，产品种类丰富，涵盖生鲜豆制品、植物蛋白饮品、休闲豆制品等400余种产品。然而，与许多上市公司类似，祖名股份也经历了上市后的业绩波动。财报显示，自2020年至2023年，公司的归属净利润分别为1.01亿元、5572万元、3838万元和4046万元，呈现下滑趋势。
值得注意的是，在收购公告发布前，祖名股份的股价已经出现了异动，尾盘大幅拉升至涨停。然而，公告发布后的首个交易日，公司股价遭遇回调，截至收盘下跌2.17%，报15.79元。
